Мега-проект Роснефти в Арктике может пошатнуть бюджетное правило

(Рейтер) Многотриллионный проект госкомпании Роснефть и Незавимисимой нефтегазовой компании (ННК) в Арктике, которому власти пообещали налоговые льготы, может сократить поступления в призванный страховать казну на случай падения нефтяных цен резервный фонд.

Затраты на совместный проект Роснефти и ННК - Восток Ойл - могут составить 10 триллионов рублей, часть из которых компании смогут возместить за счет допдоходов от нефти и газа, которые должны поступать в Фонд национального благосостояния (ФНБ), сообщили представители Минфина и Минэнерго.

В проект Восток Ойл от Роснефти должны войти Ванкорская группа месторождений и Западно-Иркинский участок, со стороны ННК - Пайяхская група месторождений. В случае успешной реализации проекта Восток Ойл сможет добывать до 100 миллионов тонн нефти в год к 2030 году, говорили представители Роснефти.

В прошлый четверг правительство согласовало налоговые льготы для нефтегазовых проектов в Арктике на совещании у первого вице-премьера, министра финансов Антона Силуанова.

Главными бенефициарами считаются Роснефть Игоря Сечина и близкая к ней Независимая нефтегазовая компания (ННК) Эдуарда Худайнатова, бывшего главы Роснефти. Представители именно этих двух компаний принимали участие в совещании, рассказал по итогам совещания вице-премьер Юрий Трутнев.

Роснефть просила у президента Владимира Путина налоговые льготы на Арктику еще весной. Минфин выступал против.

Трутнев назвал достигнутые договоренности компромиссом, который устраивает компании, Минэнерго, Минвостокразвития и Минфин.

Договоренности о преференциях появились на фоне того, что Путин в июле по просьбе Минфина ввел мораторий на новые налоговые льготы нефтяникам до конца года.

ВЫЧЕТ НА ИНФРАСТРУКТУРУ

В первую очередь правительство договорилось о льготах для новых месторождений на Таймырском полуострове, которые войдут в совместный проект Роснефти и ННК Восток Ойл.

Для Западно-Иркинского месторождения Роснефти, и Пайяхского, принадлежащего ННК, правительство планирует ввести новую пятую категорию месторождений в рамках налога на добавленный доход (НДД), говорил Трутнев.

Эти месторождения предполагается освободить от уплаты налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) в первые 12 лет с момента начала добычи нефти, а именно достижения выработанности запасов в 1%. По истечении этого срока НДПИ будет расти в течение пяти лет до выхода на полную ставку, предусмотренную сейчас для режима НДД.

Компании также смогут рассчитывать на вычет из НДПИ, если будут вкладывать в строительство инфраструктуры новой нефтегазовой провинции.

Замминистра энергетики РФ Павел Сорокин оценил траты в бурение, строительство дорог, линий электропередач и другой инфраструктуры всего Восток Ойла в 10 триллионов рублей.

Затраты на инфраструктуру будут определяться исходя из объема запасов, уточнил глава налогового департамента Минфина Алексей Сазанов: если извлекаемые запасы новой нефтегазовой провинции составят порядка 1 миллиарда тонн, тогда может идти речь о 10 триллионах рублей.

Расходы на инфраструктуру можно будет частично вычесть из НДПИ, уплачиваемого Ванкором, который также станет частью проекта Восток Ойл, но на котором в отличие Западно-Иркинского и Пайяхского месторождений уже ведется добыча, сказал Сазанов.

По его словам, вычет будет возникать только в том случае, если фактическая цена нефти будет выше базовой, установленной в бюджете (в 2020 году $42,4 за баррель), то есть при поступлении дополнительных нефтегазовых доходов, и будет предоставляться только в размере фактически понесенных затрат на инфраструктуру.

В соответствии с бюджетным правилом все нефтегазовые доходы сверх базовой цены должны идти в Фонд национального благосостояния, соответственно, льготы уменьшат отчисления в фонд.

КВАЗИФИНАНСИРОВАНИЕ ИЗ ФНБ

Выпадающие доходы бюджета от предоставления льгот проекту Роснефти и ННК составят 60-70 миллиардов рублей в год, говорил в четверг Трутнев. Сазанов оценил их в 50-60 миллиардов рублей.

"По сути здесь может идти речь об изменении цены отсечения (бюджетного правила), и таким образом финансирование в этой части пойдет с учетом наполнения Фонда национального благосостояния", - говорил Трутнев.

"Это (повышение цены отсечения) исключено, это не обсуждалось даже", - возражает Сазанов.

Является ли квазифинансированием из ФНБ то, что государство не будет зачислять в резервы часть дополнительных нефтегазовых доходов, а пустит их на льготы нефтяникам, Сазанов назвал "спорным моментом".

"Если посмотреть традиционные проекты, инфраструктура - за государством, поэтому говорить о том, что это квазифинансирование из ФНБ - спорный вопрос. Мы же дороги строим в других областях за свой счет. Если даже компания решится строить, то потом они эти объекты не будут держать на своем балансе".

"Инвесторы не будут вкладывать без инфраструктуры, к сожалению. Если бы мы стали финансировать вышки, скважины - это было бы странно, но речь об инфраструктуре. Мы должны соучаствовать. Если мы ставим цель развитие Северного морского пути, развитие Арктики, было бы странно, если бы государство, ставя эти цели, сказало бы, что ни копейки денег на это не даст", - сказал Сазанов.

Традиционный борец с льготами Минфин считает, что по сравнению с предыдущими предложениями, когда компании хотели получить неограниченные льготы по НДПИ, государство идет в правильном направлении.

"По крайней мере это начинает более цивилизованные грани приобретать, что мы не просто кучу льгот начинаем по НДПИ раздавать, а варьируем пристройку НДПИ к НДД".

"Если говорить о том, что само по себе создание пятой группы НДД правильно или нет... Идеально было бы, конечно, без этого обойтись. Но здесь мы упираемся в реальные проекты", - сказал Сазанов.

Вхождение иностранных инвесторов в Восток Ойл не обсуждалось и никак не связано с одобренными параметрами льгот, добавил он.

В середине ноября в ходе визита делегации Роснефти в Индию стороны подтвердили интерес к возможному участию индийских партнеров в проекте Восток Ойл.

КТО ЕЩЕ ПОЛУЧИТ ЛЬГОТЫ

Для проектов по добыче нефти на континентальном шельфе ставка НДПИ в течение 15 лет составит 5% с момента выработанности проекта на 1%, говорил Трутнев.

Льготы получат и компании для развития российского производства сжиженного природного газа (СПГ) и газохимии, в частности, Новатэк, Лукойл и Газпромнефть . Правительство освободит их от уплаты НДПИ на 12 лет с момента поставки первой партии СПГ.

В первую очередь речь идет о проекте Новатэка Арктик СПГ-3 и других месторождениях компании, а также двух новых газохимических комплексов Газпромнефти и ЛУКОЙЛа, сказал Трутнев.

Для всех месторождений Арктики планируется обнулить региональную часть налога на прибыль, имущество и земельного налога.

ПОСЛЕДСТВИЯ

За последние шесть лет доля льготируемой добычи нефти удвоилась - с 26,7% в 2013 году до 49,8% в 2018 году и 56,6% в первом квартале 2019 года, писал Минфин в Основных направлениях бюджетной и налоговой политики.

Потери федерального бюджета от льгот нефтяникам выросли соответственно с 460 миллиардов рублей до 1,2 триллиона рублей, в то время как суммарный объем добычи практически не менялся.

Минфин прогнозирует, что к 2023 году доля льготируемой добычи нефти достигнет 64,7% и бюджет недополучит 1,6 триллиона рублей, а к 2033 году – 90%, что означает потери бюджета при цене нефти порядка $60 за баррель на уровне 2,3 триллиона рублей.

В процентах к ВВП доходы бюджета от нефтяного сектора снизятся с 5,7% ВВП в 2019 году до 3,8% ВВП в 2024 году и 2,0% ВВП в 2036 году, а объем базовых нефтяных доходов, которые идут на финансирование расходов, сократятся с 3,3% ВВП до 2,8% и 1,7% ВВП соответственно, ожидает ведомство.

"Таким образом, для сохранения расходов федерального бюджета на стабильном уровне по отношению к ВВП потребуется увеличение нагрузки на другие сектора экономики на 1,6 процентных пункта ВВП, или более 1,7 триллиона рублей в условиях текущего года", - говорится в Основных направлениях бюджетной и налоговой политики.

Льготы способствуют росту прибыли нефтяных компаний, а не увеличению инвестиций - нефтяники тратят деньги на выкуп акций, дивиденды, погашение кредитов, а не на новые проекты, считает Минфин.

ГЛАВНЫЙ БЕНЕФИЦИАР

В конце 2017 года Роснефть оказалась единственной нефтяной компанией из плеяды желающих получить льготу по НДПИ для месторождений с высокой степенью обводненности.

Несмотря на продолжительные споры Роснефти и Минфина, российские власти в итоге одобрили фиксированную льготу по НДПИ для Самотлорского месторождения, благодаря которой компания получила экономию 350 миллиардов рублей за 10 лет вне зависимости от цены на нефть. Льгота была одобрена в меньшем объеме, чем просила Роснефть, а взамен компания стала платить в бюджет дивиденды в размере 50% от прибыли.

Летом Путин одобрил Роснефти льготы для еще одного месторождения - Приобского. Правительство пока не решило, как компенсировать выпадающие доходы бюджета.

Минфин предложил частично возместить недополученные доходы за счет введения НДПИ на попутный нефтяной газ. Минэнерго выступает против компенсации, полагая, что рост добычи нефти вследствие предоставленных льгот, дивиденды и НДПИ покроют все выпадающие доходы бюджета. (Дарья Корсунская Редактор Екатерина Голубкова)