Сейчас популярность набирает особый вид брокерского счета – ИИС или индивидуальный инвестиционный счет, в рамках которого государство предлагает налоговые льготы. Вместе с количеством отрытых счетов растет и количество вопросов, например, как наиболее выгодно воспользоваться предлагаемыми преференциями.
Владельцы ИИС могут выбрать один из двух вариантов льгот: тип А – вычет в размере 13% от вносимой ежегодно на счет суммы, либо тип Б – освобождение от уплаты налога в 13% от доходов по торговым операциям.
Согласно последним данным Московской биржи, 70% ИИС открыто новыми частными инвесторами, не имевших ранее брокерских счетов, то есть, вероятно, и опыта работы на фондовом рынке. Таким образом, наиболее подходящим вариантом налоговых льгот для большинства владельцев ИИС – является тип А, который гарантирует возврат 13% от внесенной суммы вне зависимости от финансового результата. Тип Б больше подойдет опытным инвесторам, готовым держать средства на счете более 3-х лет. Наши расчеты показали, что, инвестируя ежегодно максимально допустимую по этому типу вычета сумму (1 млн рублей) при годовой доходности в 15% только с 4 года налоговый вычет по типу Б становится выгоднее типа А.
Читайте: 7 способов увеличить доходность своих инвестиций
Самым простым способом работы с ИИС и, пожалуй, наименее выгодным, является пассивный вариант. Его привлекательность в первую очередь состоит в том, что он совершенно не предусматривает наличие специальных знаний и навыков работы на фондовом рынке. Вы просто открываете ИИС типа А, вносите на него до 400 тысяч рублей в год и получаете 13% от этой суммы или до 52 тысяч рублей. Закон не предусматривает каких-либо обязательных покупок в рамках счета, и средства могут просто лежать на нем, как на депозите.
Однако нет никакого смысла «замораживать» средства, и выгоднее заставить деньги работать. В отличие от банковского вклада инвестиции в фондовый рынок предоставляют более гибкие и доходные возможности управления своими средствами с различными уровнями риска. В рамках ИИС можно совершать все те же операции, что и на брокерском счете. Ограничения касаются лишь сроков действия индивидуального счета (минимум 3 года), максимальной суммы (400 тысяч рублей для типа А, 1 млн рублей для типа Б) и «прописки» активов – она должна быть российской.
Можно выбрать простые инструменты, не требующие специальных знаний и обеспечивающие прогнозируемый постоянный доход. Например, одним из интересных вариантов может быть покупка облигаций федерального займа (ОФЗ). Это долговая ценная бумага, надежность которой гарантирует государство. Владелец ОФЗ получает заранее предусмотренный процентный доход – купон. Чаще всего выплаты производятся два раза в год. Такой способ прекрасно подойдет «любителям» депозитов, которые хотят получать гарантированный доход при минимальном уровне риска. ОФЗ можно свободно купить на Московской бирже, а цена одной бумаги обычно колеблется в районе 1000 рублей.
Если вы хотите получать более высокий доход, но не слишком увеличивая риски, можно присмотреться к облигациям крупных российских компаний с госучастием. Это могут быть бумаги ВЭБа, ГТЛК, «Роснефти» и т.д. Такие вложения не потребуют постоянного контроля.
Читайте: Пенсионный фонд озвучил условия для пенсии в 70-100 тысяч рублей
Если вы хотите получить доходность заметно выше депозита и готовы на умеренный уровень риска, можно сформировать портфель из акций надежных дивидендных бумаг. Этот вариант подойдет более опытным инвесторам. Выбрав подходящие активы, вы сможете не только заработать на увеличении стоимости их акций, но и получить «сверху» более 7% в качестве дивидендов. Консервативными дивидендными историями являются акции таких компаний как МТС, «Юнипро», «Алроса», Московская биржа.
Купонный доход по облигациям федерального займа не облагается налогом в 13%, а купоны по корпоративным облигациям и дивиденды приходят на счет уже отчищенными от налога. Поэтому инвестировать в эти инструменты лучше в рамках ИИС с вычетом по типу А. Так в дополнение к купону и/или дивиденду вы сможете получить еще и государственный бонус до 52 тысяч рублей в год.
На ИИС есть возможность размещения денежных средств в валюте. Купив доллары за рубли на валютной секции Мосбиржи, инвесторы могут рассмотреть вложения в огромное количество американских акций. Они обращаются на Санкт-Петербургской бирже. У участников открыт доступ к акциям таких гигантов, как Apple, Amazon, Microsoft, Tesla и др.
Наибольшей «загвоздкой» для владельцев ИИС представляется минимальный срок инвестирования. Но пользоваться ИИС не значит законсервировать получение доходов на 3 года. Например, дивидендные выплаты и купоны по облигациям вы можете получать прямо на банковский счет. Для этого достаточно написать поручение своему брокеру с указанием номера счета, куда переводить средства. В итоге вы получаете стабильный доход, а также сохраняете возможность пользоваться государственными льготами.
Лайфхак для тех, у кого нет официально уплаченного НДФЛ, чтобы получать налоговый вычет с инвестированной суммы. Таким инвесторам также подойдет ИИС, но его второй тип, освобождающий от уплаты налога с финансового результата от операций на рынке. На длинной дистанции сохранение средств, которые на обычном брокерском счете в конце года были бы перечислены в налоговую, может принести дополнительный доход. Этот как капитализация процентов в банке – неуплаченный НДФЛ работает на инвестора в качестве базы для увеличения доходности.