Использование формата XBRL (eXtensible Business Reporting Language, расширяемый язык деловой отчетности) для представления отчетности в Банк России – один из стратегических проектов регулятора. В его основе лежит использование дата-центричного подхода к сдаче отчетности. И в будущем это даст огромные преимущества: исключит дублирование отчетности, снизит избыточность показателей, повысит прозрачность информации, обеспечит ее достоверность и качество.
Но сам момент перехода к новому формату требует от участников рынка огромных усилий и издержек, а ошибки на этом пути чреваты регуляторными рисками.
К сожалению, как и в ситуации перехода на ЕПС и ОСБУ, задача перехода на XBRL не может быть решена просто приобретением технологического решения. Прежде всего, потому что ни одно из них не идеально и «без доработки напильником» не взлетит. Тем более не стоит обольщаться относительно низкой ценой «коробок»: очень много сил уходит на разработку методологии получения показателей из информационных систем компании. Потом оказывается, что эти системы не содержат необходимые показатели, и требуются серьезные трудозатраты со стороны персонала компании для их очищения или обогащения. И так далее. В общем, скупой платит дважды.
Конвертер Банка России, за который надо сказать искреннее спасибо регулятору, задумывался лишь как временный, на два года, инструмент – таковым и является. Так что рассчитывать только на него – это лишь отсрочка принятия необходимого решения. А практика уже упомянутого перехода на ЕПС и ОСБУ показывает, что правильное решение одно – обращение к аутсорсеру.
Во-первых, аутсорсер берет на себя подбор наиболее оптимального вендора. Во-вторых, все затраты на приобретение и техническое сопровождение ПО он несет сам. В-третьих, риск штрафных санкций снижается, если аутсорсер грамотен и надежен (как такого выбрать – уже совсем другая история, и о ней – ниже). В-четвертых, у любого крупного аутсорсера обслуживанием, поддержкой и сопровождением клиента занимается целый штат специалистов, для которых ведение клиента – прямая служебная обязанность, а не свалившаяся на голову проблема (как воспринимают трудности перехода на XBRL абсолютное большинство работников компаний-профучастников).
Кроме того, на аутсорсера можно «повесить» обязанность отслеживать изменения нормативки, причем не только и не столько в части ее регулярного мониторинга, сколько в части внедрения требуемых изменений.
Наконец, аутсорсер, как правило, готов принимать на себя финансовую ответственность за последствия ошибок – в объеме, оговариваемом договором. А это, что ни говори, наилучшая мотивация!
Как это может работать? Самый простой вариант (если НФО и обслуживающий ее аутсорсер никак не связаны по другим проектам, например, по аутсорсингу бухучета) может быть выстроен предельно комфортно для обеих сторон. Аутсорсер предоставляет клиенту шаблон в формате Excel, который он заполняет самостоятельно и присылает обратно аутсорсеру. Тот конвертирует файл в формат XBRL на своем ПО и отправляет снова клиенту – он готов к отправке регулятору. Важно, что файл, требующий заполнения, можно с легкостью интегрировать во внутреннюю систему финансовой организации и выгружать в него все данные буквально нажатием одной кнопки.
Так что фактически для НФО проблема перехода на XBRL сегодня сводится к задаче выбора правильного аутсорсера. Чтобы не ошибиться, важно обратить внимание на несколько моментов:
• Аутсорсер должен обладать финансовой устойчивостью и надежностью. Это важно по нескольким причинам:
- У аутсорсера должно быть достаточно ресурсов на приобретение или разработку собственного ПО, а затем и на его постоянную поддержку.
- У аутсорсера должно быть достаточно ресурсов на содержание штата высококлассных специалистов.
- У аутсорсера должно быть достаточно ресурсов, чтобы принять на себя финансовую ответственность за последствия ошибок.
• Аутсорсер должен иметь опыт работы на финансовом рынке – это очевидно в силу всем очевидной специфики финансовой сферы.
• Договор должен быть грамотно составлен и отражать важнейшие потребности клиента, при этом:
- Лучше договариваться не на почасовую оплату, на абонентскую, что позволит получать полный пакет обслуживания и консультаций, не задумываясь о временных границах.
- Важно, чтобы аутсорсер был способен грамотно отслеживать нормативно-регуляторные новации и оперативно внедрять все необходимые изменения.Отслеживание «нормативки» обязательно нужно включать в абонентскую плату.
Подписывайтесь на Financial One в соцсетях:
Facebook || Вконтакте || Twitter || Youtube