Экспертиза / Financial One

Как инвестору сальдировать убытки

9510

Про налогообложение, сальдирование прибыли и убытков, а также про особенности учета доходов по разным инструментам рассказала профессиональный консультант по налогам Татьяна Суфиянова на канале Investokrat.

Татьяна Суфиянова подробно разъяснила порядок сальдирования убытков для российских и зарубежных инвесторов. Она отметила, что первым шагом для инвестора является определение, через какого брокера – российского или зарубежного – он работает. «Если человек торгует через российского брокера и у него есть убытки, он хочет их зачесть сейчас или в будущем, мы запрашиваем следующие документы: справка 2-НДФЛ за прибыльный год и справка об убытках от брокера», - рассказывает эксперт.

Суфиянова обратила внимание, что формат этих справок варьируется в зависимости от брокера. Например, брокер «Открытие» предоставляет налоговый регистр, состоящий из нескольких страниц, а «Сбер» – расчет налоговой базы или финансового результата, часто в табличной форме.

Она подчеркнула важность правильной формулировки запроса документов, чтобы избежать недоразумений, и добавила, что менеджеры брокерских компаний обычно хорошо осведомлены о необходимых формах. Документы предоставляются в течение месяца, а брокеры обязаны передавать справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию до марта следующего года.

Для клиентов зарубежных брокеров, по словам эксперта, ситуация несколько сложнее, поскольку налоговая отчетность полностью ложится на плечи инвестора: «Если человек работает через зарубежного брокера, он самостоятельно рассчитывает налоговую базу или убыток, готовит декларацию 3-НДФЛ и включает в нее все данные». Суфиянова порекомендовала использовать программу «Декларация», которая позволяет подготовить все файлы для подачи в налоговую.

Она также отметила текущие технические проблемы в личном кабинете налогоплательщика, которые мешают корректному отражению убытков за текущий год. В связи с этим инвесторам рекомендуется работать через специализированные программы. Дополнительно эксперт пояснила, что убытки прошлых лет можно учитывать в течение 10 лет, однако возврат налога возможен только за три последних года.

Учет курсовой прибыли

Суфиянова коснулась вопросов, связанных с учетом курсовой прибыли. Она привела пример: если инвестор покупает облигации за $1000 при курсе 60 рублей за доллар и продает их за ту же сумму при курсе 70 рублей, возникает курсовая прибыль. Такая прибыль может быть сальдирована с убытками от других активов.

Однако, как подчеркнула эксперт, эти разницы создают искусственные прибыли или убытки, поскольку реального роста актива не происходит. Она упомянула, что ранее предлагались изменения в налоговый кодекс для учета курса валюты только на дату получения прибыли или убытка, но в настоящее время законодательство остается неизменным.

Кроме того, еврооблигации Минфина России имеют свои особенности: курсовая разница по ним не учитывается при налогообложении. Это делает их привлекательными для инвесторов, поскольку налог взимается только с прироста тела облигации.

Говоря о возможностях сальдирования между российскими и зарубежными брокерами, Суфиянова пояснила, что налоговый кодекс позволяет учитывать доходы и убытки от разных брокеров. Такой подход значительно облегчает оптимизацию налоговой нагрузки.

Рекомендации по учету и проверке отчетов

«Очень важен отчет брокера, и желательно его скачивать хотя бы раз в квартал до окончания года, чтобы уже было представление, какие доходы к каким категориям относятся», – напомнила эксперт. Она предупредила, что в конце года некоторые брокеры могут изменить кодировку активов, что приведет к ошибкам в расчетах.

Суфиянова также упомянула, что ПИФы обычно относятся к категории ценных бумаг и их результаты можно сальдировать с доходами от других инструментов. Однако ошибки в классификации таких активов встречаются, поэтому важно уточнять детали у брокера. «Наши деньги – наша ответственность. Мы должны сами за всем этим следить», – завершила она.

Левон Акопов про инвестиции в облигации на фоне ослабления рубля

Выигрышные стратегии инвестиций в рынок облигаций обсудили с инвестором Левоном Акоповым.

Делимся мнением эксперта от первого лица.

Некоторые аналитики предсказывают дальнейшее ослабление рубля, другие же говорят об укреплении. Я не собираюсь вступать в спор ни с теми, ни с другими. Вместо этого, как всегда, я предпочитаю разработать план действий на оба случая.

Продолжение





Вернуться в список новостей

Комментарии (0)
Оставить комментарий
Отправить
Новые статьи
  • С чем связан обвал акций МКПАО «Циан»?
    Наталья Мильчакова, ведущий аналитик Freedom Finance Global 27.10.2025 19:19
    133

    Сегодня на фоне падения российского фондового рынка сильнее рынка падают акции МКПАО «Циан», подешевевшие на 4,6%, до 617,2 руб. за бумагу. Сегодня с утра при открытии торгов акции «Циана» устремились вниз, в течение дня бумага проваливалась даже на 10%, но во второй половине дня падение замедлилось. more

  • Семейную ипотеку будет получить в 2026 году ещё сложнее
    Наталья Мильчакова, ведущий аналитик Freedom Finance Global 27.10.2025 19:10
    127

    В России льготная программа семейной ипотеки может превратиться в «привилегированную». Она станет доступны меньшему числу даже тех семей, которые имеют право на участие в программе. По инициативе Минфина РФ с 1 февраля 2026 года одна российская семья больше не сможет взять в банке больше одного ипотечного кредита по программе семейной ипотеки.more

  • Заседание ЦБ РФ. Снижение с ужесточением
    Юрий Кравченко, начальник отдела анализа банков и денежного рынка ИК «ВЕЛЕС Капитал» 27.10.2025 17:09
    228

    В пятницу Банк России принял решение снизить ключевую ставку на 50 бп — до 16,5% годовых, сократив таким образом шаг снижения по сравнению с заседанием в сентябре, когда ставка потеряла 100 бп. Решение по ставке ЦБ сопроводил, как и ранее, нейтральным сигналом, указав на зависимость дальнейшего движения ставки от «устойчивости замедления инфляции и динамики инфляционных ожиданий». more

  • Глава ЕЦБ Кристин Лагард: «Мировая экономика переживает структурную трансформацию, вызванную торговыми войнами и бурным развитием ИИ»
    Автор: Яна Кудрявцева 27.10.2025 17:05
    191

    Президент Европейского центрального банка Кристин Лагард в интервью программе «Face the Nation» отметила, что мировая экономика вступила в период глубокой структурной трансформации. По словам Лагард, этот процесс движим сразу двумя мощными факторами – изменением торговой карты мира из-за тарифных войн и стремительным развитием искусственного интеллекта.
    more

  • Еженедельный обзор – Долговой рынок: недельная инфляция, решение по ставке ЦБ РФ, ВЭБ.РФ, ЮГК, Ростелеком, АБЗ-1, Акрон, ХК Новотранс
    Аналитики банка «Синара» 27.10.2025 16:25
    210

    По итогам недели изменения на рынке ОФЗ оказались разнонаправленными: короткие бумаги уменьшились в доходности, а средне- и долгосрочные, напротив, заметно прибавили. Двухлетний выпуск 26232 снизился в доходности на 42 б. п. до 14,5%, а десятилетняя серия 26245 подросла на 35 б. п до 15,1%. Индекс RGBI потерял 0,92%, опустившись до 114,7 п., его доходность увеличилась на 14 б. п. до 14,9%.more