Разблокировку зарубежных активов и открытие брокерского счета в иностранной юрисдикции обсудили с Еленой Рязановой, практикующим юристом, основателем Telegram-канала @invest_lawyer.
По словам Рязановой, главной проблемой, волнующей российских инвесторов, остается блокировка активов в зарубежных депозитариях из-за санкций против Национального расчетного депозитария (НРД). Суммарно на счетах заморожено 5,5 млрд евро. В конце декабря Минфин Бельгии и Минфин Люксембурга выдали НРД лицензии для разморозки активов в депозитариях Euroclear и Clearstream, соответственно, однако из-за сжатых сроков соблюсти выдвинутые условия было крайне сложно. Недавно Минфин Бельгии начал рассылать ответы по рассмотренным заявкам. По данным РБК, известно о нескольких отказах в разблокировке активов, правда, пока отказы поступили по заявкам, связанным с выводом средств за пределы ЕС, а не с продажей ценных бумаг (такое условие выдвинул регулятор). Отказы поступили только по индивидуальным заявкам. Вместе с тем есть и одобренные заявки, пока положительные решения получили нерезиденты РФ.
«Вторая проблема – это активы, которые оказались заблокированными за рубежом – то есть (активы – прим. ред.) инвесторов, которые исторически торговали через иностранных брокеров. Сейчас российские активы, которые там были, или квазироссийские так или иначе тоже оказались заблокированными. И предпринимаются очень большие усилия, во-первых, по получению там доходов по этим бумагам, во-вторых, по попыткам перевести их хоть каким-то способом в иную дружественную юрисдикцию или обратно в Россию», – рассказывает эксперт.
Релоцировавшихся инвесторов интересует вопрос налогообложения для валютных и налоговых резидентов.
Разблокировка активов
Юрист отмечает, что на данный момент нельзя говорить о действенных механизмах для разморозки активов. Остается ждать решения депозитариев по поданным заявкам. Это позволит оценить возможность разблокировки активов и проанализировать причины отклонения заявок. «Сейчас, если этот механизм будет признан провалившимся, не принесет нужных результатов, все инвестиционные компании раздумывают: “А не пойти ли в суд?”. Естественно, инвесторов тоже (надо – прим. ред.) настраивать, что нужно идти в суд, потому что, допустим, все юридические фирмы, и иностранные, и российские, говорят, что наиболее эффективным был бы коллективный суд, потому что солидная сумма иска – это будет как-то весомее для европейского сообщества. Мое личное мнение, честно говоря, что здесь дело не в правовом механизме, что вся история с разблокировкой иностранных активов не про юриспруденцию, она сугубо про политику. Пока не изменится какая-то политическая повестка, ожидать, что нам что-то кто-то разблокирует, – нет (смысла – прим. ред)», – рассуждает Рязанова.
Попытаться решить проблему можно на уровне Банка России. Регулятор может договориться на разблокировку российских активов в обмен на то, что российская сторона разморозит активы нерезидентов. Сейчас проводиться работа о принудительной конвертации депозитарных расписок. Кроме того, в ближайшее время могут принять закон о принудительном переводе российских бумаг с зарубежных площадок в Россию. Соответствующий законопроект представил Российский союз промышленников и предпринимателей и направил проект на рассмотрение первому вице-премьеру Андрею Белоусову 20 февраля. Решение по этому вопросу будут обсуждать Минэкономразвития и Минфин совместно с Центральным банком.
По мнению эксперта, подавать судебные иски на российские банки и брокерские компании бессмысленно – вины компаний в неисполнении услуг из-за санкций нет.
Открытие брокерского счета за рубежом
По мнению юриста, в юрисдикции РФ безопасно держать российские активы в рублях, иностранные активы лучше держать за границей, причем разумнее хранить активы сразу в нескольких государствах. Мировая обстановка быстро меняется и сложно сказать, какая страна может стать для России недружественной через какое-то время.
Инвесторы могут открыть зарубежный брокерский счет в России. По словам Рязановой, при удаленном открытии счета процедура идентификации клиента проводится формально, «местами на нее закрывали глаза». Эксперт сомневается в надежности подобных компаний: если они не уделяют внимание одним аспектам, то и в сделках по операциям могут не придавать значение нюансам, причем более важным.
Налоги на доходы, полученные в иностранной юрисдикции, оплачиваются иначе, чем внутри страны. «Если вы остаетесь налоговым агентом в России, то иностранный брокер не является для вас налоговым агентом. Долго инвестируя в России, вы привыкаете к тому, что здесь ваш российский брокер платит за вас налоги. Там будьте любезны, значит, по итогам года составить декларацию, самостоятельно задекларировать доходы, изучить, какие ставки в иностранной юрисдикции, если там что-то требуется – доплатить в России. Опять же (стоит – прим. ред.) изучить, если с этими юрисдикциями соглашения об избежании двойного налогообложения», – советует Рязанова.
Сейчас ряд возможностей для российских граждан ограничен – для зарубежных компаний российский инвестор несет повышенный риск. Чтобы увеличить доступ к инструментам, компании запрашивают у российских клиентов вид на жительство Евросоюза или второе гражданство.
Поток туристов из России, желающих открыть счет в зарубежном банке, к данному моменту снизился. Иностранные банки во избежание проблем с американскими банками-корреспондентами ограничивают возможности перевода средств для клиентов из России. Без проблем происходят переводы между странами СНГ, переводы в другие страны, особенно в иностранной валюте, могут быть затруднены.
Что Чарли Мангер думает про криптовалюту, Intel, TSMC и Disney
Чарли Мангер, заместитель председателя совета директоров Berkshire Hathaway, недавно принял участие во встрече формата вопрос-ответ. В возрасте 99 лет, с козинаком из арахиса диетической колой в руках, он выступил перед аудиторией, поделившись актуальными мыслями.Мангер затронул много тем на мероприятии. Сегодня мы обсудим, почему эксперт придерживается негативного взгляда в отношении одних из самых крупных игроков американского фондового рынка, в числе которых Intel и Disney.