Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – брокерский счет небольшого размера, по которому предоставляются налоговые льготы при уплате НДФЛ. Введен с целью повышения привлекательности инвестирования в инструменты финансового рынка среди населения. Возможность открывать ИИС появится с 1 января 2015 года, и она будет доступна только налоговым резидентам России.

Физическое лицо имеет право одновременно открыть лишь один ИИС для инвестирования на фондовом рынке на сумму, не превышающую 400 тысяч рублей. При этом ему предоставляются выбор лишь одной из двух возможных налоговых льгот:

В первом случае налогооблагаемая база физлица будет определяться за вычетом ИИС. Это значит, что, платя раз в год НДФЛ, физическое лицо, может не учитывать в абсолютном выражении 13% (ставка НДФЛ) от суммы ИИС. Совсем просто это выглядит так. Допустим, есть годовой доход в размере 1 млн рублей, при открытом ИИС на сумму 200 тысяч рублей. Тогда, подав соответствующие документы в налоговую инспекцию, можно будет заплатить не 130 тысяч рублей НДФЛ, а 104 тысячи. И именно, не 0,13 * 1 000 000 рублей, а 0,13 * (1 000 000 - 200 000).

Второй вариант предусматривает снижение налогооблагаемой базы на прибыль, полученной от инвестирования после трех лет с момента открытия ИИС. То есть в течение трех лет инвестирования вы не будете платить НДФЛ с прибыли, полученной при вложении в ценные бумаги за этот период. При этом каждый год можно заносить не более 400 тысяч рублей. Например, это будет выгодно, если вы в течение трех лет вносили по 200 тысяч рублей на ИИС (в итоге 600 тысяч), вкладывались в финансовые инструменты, и в итоге на счету оказалось 1 000 000 рублей. Тогда при выводе средств, прибыль за три года составит 400 тысяч (= 1 000 000 – 600 000) тысяч рублей. При этом не надо будет платить налог в размере 52 (=0,13 * 400) тысяч рублей, который пришлось бы уплатить в случае работы с обычным брокерским счетом.

Важно помнить, что если вы выводите средства с ИИС в течение трех лет с момента открытия, то налоговые льготы будут аннулированы, а договор о ведении счета утрачивает свою силу.

Особенности ИИС:

• Открыть ИИС может физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.
• Инвестор вправе иметь только один договор на ведение ИИС.
• Вносить на ИИС можно только рубли, максимальный взнос — 400 тысяч рублей в год.
• Инвестор может переводить ИИС между профучастниками и менять вид счета (брокерский или доверительное управление) без прерывания срока действия счета.
• Частичный или полный вывод средств (в т. ч. полученной прибыли) до истечения трех лет с даты открытия ИИС лишает инвестора права на получение налоговых вычетов.

ИИС: итоги 2015 года

• Количество ИИС – 89,6 тысячи счетов на 31.12.2015 (95 тысяч счетов на 01.02.2016);

• Остаток средств на ИИС – 5,1 млрд рублей на 31.12.2015 (5,7 млрд рублей на 01.02.2016);

• Доля 6 крупнейших участников – 93,4% (по количеству счетов);

• Соотношение брокерских счетов и счетов доверительного управления в рамках ИИС – 95% и 5% соответственно;

• Средний размер средств, внесенных на один ИИС, по итогам 2015 года составил 57 тысяч рублей.  

Данные предоставлены Московской биржей и крупнейшими участниками рынка.

Перейти к подробному описанию индивидуальных инвестиционных счетов.

Статьи по теме:

Индивидуальные инвестиционные счета: взгляд «УНИВЕР Капитала»

Вернуться к списку терминов

• Топ-5 дивидендных историй на российском рынке

  Автор: fomag.ru 17.09.2021

  184

  Дивидендные стратегии компаний обсудили эксперты на онлайн-заседании Комитета по финансам и рынкам капитала Ассоциации менеджеров.more

• Цена на газ в Европе может превысить $1000

  Автор: fomag.ru 17.09.2021

  265

  Цена на природный газ в Европе растет практически непрерывно с конца апреля, а на текущей неделе котировки обновили исторические максимумы: так, на торгах 15 сентября максимальная стоимость голубого топлива достигала почти $970 за тысячу кубометров.more

• Как вылезти из долговой ямы

  Анатолий Гавриленко, председатель экспертного совета по финансовой грамотности при Банке России 17.09.2021

  203

  Обсудили ситуацию с кредитами и пути решения с председателем экспертного совета по финансовой грамотности при Банке России Анатолием Гавриленко.more

• Готов ли «Русал» к «зеленым» стандартам

  Автор: аналитики «Финама» 17.09.2021

  242

  Возврат к выплате дивидендов поднимет акции «Русала» выше 100 рублей.more

• Что думают в Goldman Sachs по поводу повышения стимулов

  Автор: аналитики «Фридом Финанс» 17.09.2021

  236

  Рынок США: торги в спокойном режиме.more